Daňový a odvodový kolotoč, konferencia

Už po 9-krát nás odborníci, ako je Soňa Ugróczy, Vladimír Ozimý a Júlia Pšenková, pripravia na bezproblémový prechod do nového účtovného roka 2024. Rozoberané budú všetky daňové a mzdové povinnosti na prelome rokov 2023/2024, ktoré budú schválené v oblasti DPH, DzP, daňovom poriadku a v mzdách pre rok 2024.

Program:

1. deň (6.12.2023) (9:00 – 16:00 hod.)

Zmeny v zákone o DPH a dani z príjmov 2023 a zmeny účinné od 1. 1. 2024

Lektor: Ing. Vladimír Ozimý

• Sumarizácia zmien v oblasti stravného na účely pracovných ciest a vplyv na daňové veci zamestnanca a zamestnávateľa v roku 2023
• Zmeny v oblasti odpisu pohľadávok a tvorby opravnej položky pri preventívnej reštrukturalizácii od 1. 1. 2023
• Štátom podporované bývanie a daňové zmeny od 1. 1. 2023
• Zmeny v transferovom oceňovaní od 1. 1. 2023
• Zmeny v oblasti zdaňovania CFC spoločnosti a dividend u FO – rezidenta od 1. 8. 2023
• Zmeny v oblasti zrážkovej dane v roku 2023 a od 1. 1. 2024
• Zmeny v oblasti zdaňovania príjmov z virtuálnych mien od 1. 1. 2024
• Zmeny v oblasti zdaňovania príjmov z predaja cenných papierov u FO (podnikateľ, zamestnanec, nepodnikateľ) od 1.1.2024
• Zmeny v oblasti obmedzenia úrokových nákladov do základu dane aj vo väzbe na § 21a od 1. 1. 2024
• Zavedenie tvorby základu dane pri odštiepení od 1. 1. 2024
• Zmeny v definícii stavieb z daňového hľadiska vo svetle zmien stavebného zákona od 1. 4. 2024

Lektor: Ing. Soňa Ugróczy

• Zmeny v registrácii DPH od 1. 1. 2023– kto sa nemusí registrovať za platiteľa DPH, oneskorená registrácia, zrušenie registrácie
• Nevymožiteľné pohľadávky/neuhradené záväzky od 1. 1. 2023 – oprava základu dane a oprava odpočítanej dane pri nezaplatení protihodnoty za dodanie tovaru a služby (§ 25a/§ 53b)– aplikačné problémy z praxe
• Zvýšenie cien energií a ich kompenzácie z pohľadu DPH pre dodávateľov energií
• Plnenia, ktoré sú a ktoré nie sú predmetom DPH od 1. 4. 2023 – závery zo zasadnutia ministerskej komisie pre oblasť DPH (poplatok za márnu jazdu, storno poplatok za nevykonanú jazdu, kompenzácie za prestoj prepravcu, neskoré vrátenie požičaného majetku, predčasné ukončenie lízingovej zmluvy, poškodenie tovaru pri preprave, znečistenie vozidla, úroky z omeškania, predčasné ukončenie obchodnej zmluvy, zmluvné pokuty, kaucie, dohody o odstúpení od zmluvy)
• Nový pohľad na spätný lízing v podmienkach SR od 1. 1. 2024
• Schválený nový kontrolný výkaz od 1. 1. 2024
• Pripravované legislatívne zmeny v oblasti DPH platné od 1. 1. 2024
• Stručná informácia k novým pravidlám – uhlíkové clo

2. deň (7.12.2023) (8:30 – 16:00 hod.)

Vybrané okruhy pre uplatňovanie pravidiel zákona o DPH, DzP a účtovníctve

Lektor: Ing. Soňa Ugróczy

• Miesto dodania služieb na rôznych príkladoch z praxe (základné a osobitné pravidlá § 15, § 16 v príkladoch; prijatie reklamných služieb z EÚ, z tretích krajín; definovanie vstupu na podujatie pre účely DPH v zmysle rozsudkov – konferencia, účasť na veľtrhu, výstave, sprostredkovanie kultúrnych, športových podujatí v SR; práce na nehnuteľnostiach v zahraničí, spracovateľské operácie na tovare ako dodávka služby a  iné)
• Vznik daňovej povinnosti na vybraných príkladoch z praxe (deň dodania tovaru – prevod práva nakladať ako vlastník; dodanie tovaru s inštaláciou a montážou; zámenné zmluvy medzi platiteľmi DPH; refakturácia služieb z pohľadu DPH; čiastkové a opakované služby; predplatné – deň dodania služby; bezodplatné dodania; krádež tovaru a iné)
• Prevod dlhodobého nehnuteľného majetku z pohľadu DPH(upozornenia na riziká pri predaji nehnuteľnosti a pozemkov, správnosť uplatnenia daňového režimu DPH po rekonštrukcii, kto je osobou povinnou platiť daň, tvorba základu dane)
• Prenájom nehnuteľnosti, strojov, majetku a režim DPH, fakturácia energií ako vedľajšieho plnenie k prenájmu,kedy ide o plnenie s DPH a kedy bez DPH, uplatnenie režimu v závislosti od postavenia dodávateľa tuzemský/zahraničný, vznik daňovej povinnosti pre nájom a vedľajšie plnenia (energie) v závislosti od zmluvy
• Nadobudnutie tovaru z EÚ/intrakomunitárne dodanie tovaru do EÚ/dovoz/vývoz – na príkladoch z praxe
  • Nadobudnutie tovaru z EÚ
  • Dodanie tovaru do EÚ
  • Prenesenie daňovej povinnosti v zákone o DPH – dodania tovarov a služieb v tuzemsku medzi dvomi platiteľmi DPH, pri ktorých sa uplatňuje prenesenie daňovej povinnosti, prenesenie daňovej povinnosti zahraničnou osobou na tuzemského platiteľa dane
  • Chyby pri uplatňovaní nároku na odpočet DPH (príklady a upozornenia na odpočítanie DPH z aplikačnej praxe, vznik práva na odpočet DPH; podvodné konanie na DPH a rozsah odpočítania dane; primeraná obozretnosť pri odpočítaní dane; uplatnenie odpočtu DPH v inom období, prelom rokov, neskoro doručené doklady a iné)
  • Koncoročné povinnosti platiteľov DPH – na čo nezabudnúť

Lektor: Ing. Vladimír Ozimý

• Stavba (nehnuteľnosť) vo väzbe na princípy dane z príjmov a účtovníctva
  • Predaj nehnuteľností a daňový výdavok pri predaji nehnuteľnosti (pomerné odpisy a zostatková cena), Vyvolané investície a vplyv na základ dane z príjmov, Prenajímateľ a povinnosť krátiť odpisy, riziká nepeňažného príjmu pri vykonaní technického zhodnotenia nájomcu alebo opravy a údržby, vplyv na základ dane z príjmov, Nájomca, ktorý vykonal technické zhodnotenie, právo na daňový odpis, skončenie nájmu, vplyv na základ dane z príjmov
• Používanie majetku na podnikanie aj na iný účel ako na podnikanie v roku 2023
  • Poskytovanie benefitov pre zamestnancov a vplyv na daňovú uznateľnosť u zamestnávateľa, Paušalizácia majetku, ktorý má charakter osobnej potreby a vplyv na základ dane a DPH a pohľad na tento spôsob výdavkov zavedením § 5 ods. 7 písm. o) ZDP
• Platby v hotovosti od 1. 7. 2023 a zrušenie mimoriadnej situácie
• Ako vylepšiť vlastné imanie firmy bez dosahu na základ dane
• Záväzky z pohľadu dane z príjmov – odpis záväzku, premlčanie záväzku
• Luxusné osobné motorové vozidlá používané subjektom, princípy DPH a dane z príjmov, Odpisovanie v majetku daňovníka, prenajaté na operatívny lízing, používané na prenájom
• Zistenie chýb a vyrovnanie z pohľadu dane z príjmov a účtovníctva (dodatočné daňové priznanie, zahrnutie v čase zistenia), neskoro doručená faktúra, nesprávne účtovanie o nákladoch a výnosoch…

3. deň (7.12.2023) (8:30 – 15:00 hod.)

Mzdové aktuality a legislatívne zmeny pre rok 2024

Lektor: Júlia Pšenková

Zákonník práce

• Mzdové listy, Minimálna mzda, Minimálne mzdové nároky, Príplatky ku mzde, Priemer na mzdu, Stravné

Sociálna poisťovňa

• Maximálny vymeriavací základ poistenia, Výpočet nepravidelného príjmu, Denný VZ pre náhradu príjmu, Prípadné ostatné zmeny

Zdravotné poistenie

• Zmena zdravotnej poisťovne, Minimálny zdravotný vymeriavací základ

Daň zo závislej činnosti

• Nezdaniteľná časť základu dane, Daňový bonus na deti, Pásma dane, Veličiny pre RZD za rok 2023

Podiel zamestnávania ZŤP

• Výpočet, Veličiny

Spoločnosť Poradca podnikateľa, spol. s r. o., si vyhradzuje právo na zmenu programu.

Organizačné pokyny 

Uzávierka prihlášok:

Účastnícky poplatok obsahuje cenu účasti na konferencii,  organizačné náklady, pracovné materiály a občerstvenie počas konferencie. Spoločenské večerné posedenie (v stredu 6. 12. 2023 pri prezenčnej účasti). Úhradu účastníckeho poplatku je potrebné realizovať do 5 pracovných dní od vystavenia zálohovej faktúry (príp. proforma faktúry), najneskôr však 5 pracovné dni pred konaním konferencie. V opačnom prípade Vám nebudeme môcť garantovať miesto na konferencii. Potvrdenie účasti: registrácia vašej účasti bude akceptovaná po obdržaní riadne vyplnenej a podpísanej prihlášky. Prihláška sa doručením považuje za záväznú.

Účastnícky poplatok:  za jednu osobu

Za každú prihlásenú osobu uhraďte poplatok na Nitriansku regionálnu komoru SOPK najneskôr 5 dni pred konaním  konferencie, TATRA  BANKA  Nitra, účet: 2629290083/1100, IBAN SK37 1100 0000 0026 2929 0083,  VS: 61223.

Ubytovanie:  za jednu osobu

Ubytovanie v termíne od 6. – 8. 12. 2023 je možné rezervovať iba online, a to na webovej stránke hotela: https://booking.tmrhotels.com/Grandhotel_Smokovec/. Pre uplatnenie 20 % zľavy uveďte pri rezervácii promokód: PPGHS23

Ako bonus získa každý účastník konferencie:

• Videozáznam z konferencie na 30 dní (prezenčná aj online účasť).
• Rozsiahle študijné materiály v tlačenej podobe (pri prezenčnej účasti).
• Online školiace materiály na 30 dní (účasť online).

Organizačný garant:   Ing. Ivan BELKA, tel.: 037 – 73 367 54, fax: 037 – 73 367 39,  e-mail: ivan.belka@sopk.sk